ลดหย่อนภาษี ด้วยเบี้ยประกันสุขภาพ

โดย นิภาพันธ์ พูนเสถียรทรัพย์ นักวางแผนการเงิน CFP^®
ที่มา: นิตยสาร Money & Wealth ฉบับเดือนกุมภาพันธ์ 2561

ราชกิจจานุเบกษาประกาศเรื่อง นำประกันสุขภาพไปลดหย่อนภาษีได้แล้ว โดยประกาศเมื่อ 7 ธันวาคม 2560 ความว่า ‘เงินได้เท่าที่ผู้มีเงินได้จ่ายเบี้ยประกันภัยในปีภาษี ให้แก่บริษัทประกันชีวิต หรือบริษัทประกันวินาศภัยประกอบกิจการในราชอาณาจักรสำหรับประกันสุขภาพของผู้มีเงินได้ตามจำนวนจ่ายจริง แต่ต้องไม่เกิน 15,000 บาท ซึ่งเมื่อรวมกับค่าลดหย่อนตามมาตรา 47 (1) (ง) แห่งประมวลรัษฎากร หรือ เงินได้ที่ได้รับการยกเว้นตาม (61) วรรคหนึ่ง หรือ (94) แล้วแต่กรณี ต้องไม่เกิน 100,000 บาท ทั้งนี้ สำหรับเบี้ยประกันภัยที่ได้จ่ายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2560 เป็นต้นไป และให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่อธิบดีกำหนด’

นั่นหมายความเราสามารถใช้เบี้ยประกันสุขภาพของตัวเองมาเป็นค่าลดหย่อนได้ ตามที่จ่ายจริง สำหรับคนที่ทำประกันสุขภาพให้ตัวเองที่จ่ายตั้งแต่ 1 มกราคม 2560 เป็นต้นไป แต่ต้องไม่เกิน 15,000 บาท และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปและเงินฝากแบบมีประกันชีวิตแล้วจะต้องไม่เกิน 100,000 บาท ซึ่งเป็นมาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการประกันสุขภาพ และเป็นการแบ่งเบาภาระการจัดสรรงบประมาณของรัฐในด้านสุขภาพได้อีกทางหนึ่ง

อันที่จริงแล้ว การวางแผนประกันสุขภาพ ประกันอุบัติเหตุ และประกันโรคร้ายแรง เป็นการวางแผนบริหารความเสี่ยงที่มีความสำคัญมาก เพราะเหตุการณ์ไม่คาดฝันต่างๆ เช่น เกิดอุบัติเหตุ การเจ็บไข้ได้ป่วยต่างๆ จะเป็นตัวการทำลายเงินออมของเรา และสามารถเป็นต้นเหตุที่ทำให้เราไม่สามารถบรรลุเป้าหมายทางการเงินตามที่เราต้องการได้

นอกจากนี้เราสามารถใช้ประกันสุขภาพประกอบการวางแผนเกษียณอายุด้วย เนื่องจากคนไทยมีแนวโน้มที่จะมีอายุยืนขึ้น และค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพก็เป็นค่าใช้จ่ายหลักๆ หลังเกษียณอายุ การวางแผนประกันสุขภาพที่เหมาะสม จะทำให้เรามีหลักประกันที่ดีในยามเกษียณอายุ

ดังนั้นหากต้องการใช้ตัวช่วยประหยัดภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ ไม่ว่าจะเป็นประกันชีวิต ประกันสุขภาพ ประกันชีวิตแบบบำนาญ LTF หรือ RMF เราควรเริ่มจากการมีเป้าหมายและแผนการเงินที่ชัดเจน เพราะทุกแผนการเงิน ต้องใช้สินค้าการเงินที่แตกต่างกันไป เช่น หากเราเป็นหัวหน้าครอบครัว และต้องการวางแผนบริหารความเสี่ยง เราก็ต้องมีประกันชีวิตที่เหมาะสม เช่น ประกันชีวิตแบบที่เน้นความคุ้มครองสูงๆ เป็นต้น การมีเป้าหมายการเงินที่ชัดเจนจึงเป็นเรื่องที่สำคัญมาก เราอาจจะคิดว่าเป็นเรื่องยุ่งยากกว่าแค่การซื้อเพื่อลดหย่อนภาษีอย่างเดียว แต่เชื่อเถอะว่าการวางแผนการเงินที่ดีจะให้คุณได้ประโยชน์มากกว่าอย่างแน่นอน แล้ววันนี้ คุณวางแผนการเงินแล้วหรือยัง?